大数据监管再出新招！别再自作聪明了！这些税收优惠下半年还能继续使用！

日期：2021-08-11 14:40   by   中财企航       浏览：1698

大数据再立功！行为模式分析揪出虚开发票案件！其实这些税收优惠下半年还能用！

01“行为模式”异常分析，大数据监管出新招

国家税务总局深圳市税务局稽查局近期以企业涉税申报信息中的重大疑点为线索，携手警方，循迹追踪，破获了一起违法团伙暴力虚开发票大案。

一、“大数据”分析现疑踪

检查人员利用信息化智能数据模型分析辖区企业涉税数据信息时发现，深圳市某实业发展公司（以下简称“A公司”）等31户企业在开票信息和业务运行等方面存在疑点。

深圳市税务局稽查局迅速组织人员，全面系统地调取了这些疑点企业的征管数据、领用发票数据、申报信息等涉税资料实施深度分析，通过清分、比对开票清单和经营信息，发现该31户企业在纳税申报时，其开票行为模式与正常公司不同，虚假申报痕迹十分突出。

二、拔出“萝卜”带出泥

专案组梳理了前期疑点线索后认为，这些企业对外开票数量大、开票时间集中，而且“人为”操作虚假申报痕迹十分突出，其行为趋同、手法相似，背后很可能有违法团伙操纵。

办案人员决定首先约谈企业人员。然而，该公司法定代表人税务登记时填写的联系号码均已无法接通，经营地址为虚假信息。而该公司的办税人员则频繁跨区领取发票。

三、落网

专案组随即控制了该公司的报税员，据其交代，有个“李总”雇佣他不定期去申请发票，并且购买了大量空壳企业用于虚开发票最终将其抓获，查获了大量公司营业执照、开票机、税控盘、财务章、发票章，以及空白增值税普通发票等违法作案工具。

经查，李某等3人结成团伙，购买、控制大量空壳企业，雇佣张某等5人从事领票、分发等工作，并采取伪造业务、虚假申报等方式，在2019年7月～2020年3月期间，共向江西、江苏等地区85户企业大肆虚开增值税普通发票15.8万余份，涉案金额9.2亿多元，其中虚开增值税电子普通发票3.7万余份，虚开金额2.35亿元。案件已移送公安机关处理。

02金税四期+大数据都升级了什么？

2021年1月13日，国家税务总局发布《金税四期决策指挥端之指挥台及配套功能项目成交结果公告》。

新的税收征收管理系统将充分运用大数据、人工智能等新一代信息技术，从而实现智慧税务和智慧监管，其中金税四期的主要升级功能如下：

1、增加了非税业务管控，社保也纳入税局管理并通过金税四期进行征管。

2、增加与人民银行的信息联网，进行严格的资金管控。

3、增加企业相关人员身份信息及信用的管控。

4、云服务，全流程智能化办税。

金税四期以大数据为支撑，将各个部门的数据共享，可以快速抓取每个市场主体全业务、全流程、全国范围的“数据画像”，甚至可以说每一家企业在税务部门面前都是透明的。

另一方面系统变得更加精准，随着数据越多，画像越准，涉税风险也越来越明显。

比如稽查，根据收集的大数据，先归集疑点数据，发现风险点再“按图索骥”去稽查，实际上就是将稽查过程变成了“金税四期系统筛查风险点”的过程。

03收藏！这些税收优惠下半年还能继续享受

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