社保入税，公司不经营了，请立即注销！

日期：2020-11-17 09:22 by 中财企航浏览：2520

11月1日起社保入税，对于一直合规据实申报社保的企业并没有大的影响，但如今，这一政策落地，那些不给员工上社保、不全额上社保、虚假工资申报的企业，在寒风中瑟瑟发抖……

以前，社会保险经办机构负责征收社保费时候，你可能对其不理不睬，检查到你少缴、应缴未缴，而处理你的办法有限。现在要注意了，税务机关是专职组织收入的政府执法机构，不缴或少缴社保已成为历史。

所以说，社保入税也使企业的运营成本提升了，而在此小编要提醒各位老板的是：不经营的企业请立即注销，长期放任不管，将面临税务风险。

公司不经营了不注销的后果

非正常户如何注销？

处于非正常状态纳税人在办理税务注销前，需先解除非正常状态，补办纳税申报手续。

注销要查3年的账吗？

办理注销并没有硬性规定一定要查3年的账，由公司经营情况及当地税务机关的征管规定决定，但企业有漏缴税和账务处理不恰当的，在税务注销环节，非常可能被发现并要求补税！

企业注销后还会被追征税款吗？

根据《征管法》的规定，通常，若企业有偷税、抗税行为的，注销程序是不合规的，即使注销后也可能会被追征税款。

企业注销后还要保存会计凭证吗？

企业即使注销了也应该按照《会计档案管理办法》规定来保存会计凭证。

公司注销前，注意这几项，让您少交冤枉税！

注销时，企业欠了老板300万无力偿还，该怎么办？

有一家公司注册资本30万元，经营期间，老板一直给公司填补资金。注销时，公司已经无力还款，老板也认为公司是自己的，不需要还了。因此，账面上还挂着“其他应付款300万元”“未分配利润-60万元”

结果，注销过程中税务局认定，老板放弃债权的300万“其他应付款”，是企业的重组收入，计入到当年的应纳税所得额中，最终公司补缴了62.5万元的企业所得税，同时由于公司最后的盈余有38万元，比注册资本还要多8万，税务局又让老板补缴了个人所得税1.6万。共计补缴了64.1万的税。

估计这位老板要抱头痛哭了，企业经营亏损也就算了，注销居然还要补税这么多！

但是，税务局的做法可是符合税法规定的。为了避免这种情况，企业就要提前进行筹划了。

在清算前，老板可以自有流动资金对企业进行增资，注意要在转账的备注中注明“增资”，公司有了资金后再归还老板的借款，这样，企业的实收资本增加了，同时其他应付款也平账了。企业所得税和个人所得税都无需缴纳了，这样就可以省去一大笔钱。

企业还有留抵税额如何处理？

根据规定，企业注销后，期初存货中尚未抵扣的已征税款，以及留抵税额，税务机关都是不再退还的。

企业可以将相当于该部分进项税额的货物销售给关联公司，产生销项税，同时能给关联公司开具进项发票，将留抵的税额转嫁给关联公司。

但是，一定要注意，和关联公司的交易是要有商业理由，真实存在的。虚开发票不可取！

账面上的存货如何处理？

企业注销，按照清算的规定，账面上的存货应该分配给股东或者销售者，增值税上应该视同销售。

但是注意，视同销售的价格是存货的市场价格，而不是成本价！

如果存在账实不符的情况要及时查找原因，进行账务处理。注销时发现的，也要根据实际情况调账或者自行补税！如果是因为管理不善造成损失的，需要做进项税转出。

借给老板20万，一直没归还，怎么处理？

老板向公司借款，一个纳税年度没有归还，也没有用于生产经营的，应该视同分配股息红利，按照20%扣缴个税。

供应商的钱不用归还了，怎么处理？

这个和借老板的钱不用归还是类似的道理，应该计入“营业外收入”缴纳企业所得税。

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